Изменения в налогообложении и заработной плате в 2025 году. Оптимизация налогообложения

ДЛЯ КОГО ПРЕДНАЗНАЧЕН КУРС

Курс для главных бухгалтеров, сотрудников бухгалтерских и финансовых служб, руководителей организаций.

ПРОГРАММА КУРСА

Блок 1. Изменения в налогообложении в 2025 году

Реформа налогообложения 
• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам.
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральному закону от 29.05.2023 № 196-ФЗ.
• Новые уведомления по налогам и взносам. Изменения по НДФЛ. Практические примеры заполнения.

Неочевидные вопросы налогообложения.
• Налог на сверхдоходы.
• Проекты дополнительных налогов.
• Изменения в налоговом администрировании.

Налог на прибыль.
• Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц, амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.
• Транспортные расходы – изменения с 1 сентября 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.
• Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

Изменения по НДС.
• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.
• Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения.
• Как возместить НДС после перехода на единый налоговый платеж.
• Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
• НДС при экспорте
• Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС.
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации.

Блок 2. Оптимизация налогообложения

Оптимизация и планирование налогообложения в РФ.
• Законная и незаконная налоговая оптимизация.
• Необоснованная налоговая выгода, дробление бизнеса и другие проблемы оптимизации.
• Виды планирования налогов.
• Планирование налога на прибыль.
• Планирование НДС.
• Планирование НДФЛ.
• Планирование страховых взносов.
• Планирование земельного налога, налога на имущество, транспортного налога.
• Судебная практика.

Законные способы оптимизации НДС.
• Ретроскидки и ретробонусы.
• Продажа в рассрочку.
• Использование дилерских центров.
• Параллельный импорт.
• Использование материалов заказчика.
• НДС в части коммерческой недвижимости в жилых домах.

Бумажный НДС.
• Особенности применения различных схем оптимизации НДС.
• Успешная оптимизация НДС и разрывы налога у контрагентов второй и третьей очереди.
• Продажа «бумажного НДС» отдельно от кэша.
• Особенности НДС по товарам и услугам.
• Нестандартные формы оплаты (векселя, отступное, новация договора, смена стороны в обязательстве для целей «бумажного НДС»).

Региональные льготы.
• СПИК
• Возмещение НДС в ускоренном порядке.
• Новые информационные платформы экспорта и импорта, льгот для МСП.
• С 1 января 2024 года социальные налоговые вычеты можно будет получить в упрощенном порядке.
• Послабления в отношении штрафов за административные нарушения.
• Разрешен параллельный импорт.
• Субсидии для МСП на возмещение затрат.
• Социальный контракт.
• Льготное кредитование малого и среднего бизнеса.

Льготы для малого бизнеса.
• Предоставление субсидий и грантов (Субсидия за трудоустройство участников СВО, Субсидия за трудоустройство молодежи, 
• Грант для молодых предпринимателей, субсидии для отдельных видов деятельности, таких как сельское хозяйство).
• Льготы по налогам.
• Льготы для отдельных видов деятельности: туризм, общественное питание.
• Ускоренный порядок возмещения НДС.
• Мораторий на проведение проверок бизнеса.
• Информационное просвещение.
• Упрощенный порядок уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы.
• Налоговые каникулы по УСН и ПСН.

Новые риски бизнеса.
• Риски отдельных видов деятельности: блогеры, информационные технологии.
• Усиление комиссий и досудебного взыскания налогов.
• Скрытые налоги: налог на уход из РФ.
• Налог на сверхприбыль.
• Взаимодействие с налоговой в части сомнительных контрагентов по НДС.
• Новый налоговый календарь..
• Изменения в части контролируемых иностранных компаний.
• Увеличение штрафов в части трансфертного ценообразования.
• Отмена соглашений об избежании двойного налогообложения.

Международная оптимизация.
• Отсутствие обмена информацией.
• Ведение бизнеса в ОАЭ, Китае, Казахстане.
• Использование низконалоговых зон и места реализации не в РФ.

Блок 3. Заработная плата.
 
Новое в системе оплаты труда.
• Расчет за первую и вторую половину месяца.
• Новый порядок уплаты НДФЛ, единый налоговый платеж.
• Возврат переплаты налога, уплата задолженности.
• Новые правила оплаты труда в выходные и праздничные дни.
• Изменение МРОТ.
• Индексация заработной платы.
• Выплаты, входящие и не входящие в МРОТ.
• Положение об оплате труда.
• Учетная политика.
• Пособия по социальному страхованию.
• Новые пособия: какие выплаты заменит новое пособие?
• Схема взаимодействия ПФР и ФСС.
• Листки нетрудоспособности.
• Новые формы документов для начисления пособий.
• Подключение к ЭДО для оформления пособий.
• Отмена бумажных больничных и реестров.
• Декретные выплаты.
• Сложные вопросы расчета среднего заработка.
• Средний заработок при направлении работника в командировку.
• Счетная ошибка.

Особенности оплаты труда отдельных категорий работников.
• Мобилизованные работники, возврат на работу, направление на сборы.
• Новые виды штрафов для работодателей в отношении военнообязанных .
• Дистанционные работники в России и за рубежом.
• Новые нормы компенсаций для дистанционных работников.
• Командирование работников.

Нормирование труда и трудовое законодательство.
• Нормативно-правовое обеспечение процесса нормирования труда.
• Положения и локальные акты.
• Профессиональные стандарты.
• Должностные инструкции.

Требования ФСБУ «Выплаты персоналу».
• Текущие и отложенные выплаты.
• Раскрытие информации в отчетности.
• Учетная политика по выплатам персоналу.
• Создание резервов.

ФОРМАТ ПРОВЕДЕНИЯ И УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ

Место проведения: Санкт-Петербург, Большой проспект ПС, д. 29, 5 этаж.
Стоимость участия в полном курсе с выдачей сертификата - 35 000 руб.

Получение удостоверения о повышении квалификации – 8 000 руб.
*дополнительно к стоимости обучения.

При участии двух и более сотрудников от одной организации действует система скидок:
• 2 человека – скидка 15 %
• 3 человека и более – скидка 20 %.

Для участников предусмотрено:
• обучение в комфортном конференц-зале, 
• кофе-брейки,
• канцелярский набор,
• авторский методический материал,
• сертификат / удостоверение о повышении квалификации,
• региональным клиентам оказывается помощь по размещению в гостинице,

Стоимость проживания в соседних отелях – от 4000 руб. в сутки.