Реформа УСН и ПСН. Повышение НДС и страховых взносов-2026: Дробление 3.0.Не ждем, а готовимся сейчас! Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям.

Радикальные  изменения ждут бизнес с 2026 года, как к ним подготовиться, как изменить свою структуру и схемы работы?

2026 год, по всей видимости, принесёт малому и среднему бизнесу самые существенные изменения в налогообложении за всё время — и не в лучшую сторону - большинство плательщиков УСН (и не только в сфере торговли) перейдёт на уплату НДС уже со следующего года (а сам НДС повысится). ПСН также станет малоприменим для любого хотя бы микробизнеса. Региональные льготы по УСН сильно сократят. Также вырастут страховые взносы за счёт отмены льгот для большинства их плательщиков. Послаблений в части самозанятых пока Правительство тоже не планирует

По-прежнему много вопросов оставляет налоговая амнистия «в отношении некрупных компаний, которые при фактическом росте бизнеса были вынуждены использовать схемы налоговой оптимизации» — в частности, есть случаи её саботажа налоговиками, а вопрос защиты от уголовной ответственности по сопутствующим (неналоговым) преступлениям так и не решён.

Таким образом, бизнес столкнулся с серьёзными вызовами. Налоги существенно вырастут, как и потребности налогоплательщиков в их оптимизации. На этом фоне налоговый контроль усиливается, в т.ч. в рамках проверки «добровольного отказа от дробления бизнеса» в целях амнистии. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём ИИ (разрабатывается  новая ИАС Дробление»), аналитическое процедуры и другиее мероприятия для «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов, создаются специальные отделы по дроблению в ИФНС.

Как бизнесу жить в 2026 году и — желательно — и далее? Как изменить свою структуру и схемы работы уже сейчас? Неужели придётся и дальше дробиться… «до мышей»? Как «заслужить» амнистию по дроблению, если с начала 2025 года ничего не изменили? Так ли страшно перейти на уплату НДС на УСН или и вовсе жить без УСН — и как при этом не разориться? Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита?

Ответам на эти вопросы и посвящен семинар!

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров/бухгалтеров по налогам, финансовых директоров, руководителей и юристов компаний, собственников бизнеса. 

Внимание! Только на нашем семинаре:  Индивидуальные консультации и  экспресс-анализ схем дробления и экспресс-моделирование схем налогового планирования для участников семинара  (без дополнительной  оплаты) от автора Артема Кузьминых* (*минимальная стоимость консультации А.Кузьминых вне семинара – от  35 тыс.руб/час)

Семинар ведет Кузьминых Артем:

- управляющий партнёр компании  Кузьминых и партнёры™,
- ведущий эксперт по налоговому планированию в России:  более 25 лет практики,   
- аттестованный налоговый консультант (Ассоциация налоговых консультантов), преподаватель НИУ ВШЭ, магистр налогового права МГУ им. М.В. Ломоносова
- более 100 000 часов консультаций,  40 000 участников семинаров,
- Свыше 4,7 млрд руб экономии на налогах клиентами;  а также
- Автор  нетиповых налоговых решений  и авторских методик налоговой оптимизации

Что даёт семинар:

• правильно оценивать ситуацию, принимать правильные решения в налоговой сфере: как уже сейчас нужно изменить свой бизнес для адаптации к самым глобальным изменениям в налогообложении МСП за всё время;
• возможность сохранить бизнес на фоне актуальных угроз: не разориться, не проиграть конкурентам, но и не уйти «в тень» и не прибегать к агрессивным «схемам оптимизации»;
• механизмы безопасной (с учетом текущих реалий налогового контроля) экономии основных налогов и сборов;
• ⁠экономию на услугах «оптимизаторов»: на «агрессивных схемах» (обналичка, «бумажный НДС»);
• стабильная работа с банками без блокировок, попадания в различные черные, красные и т.п. списки;

Для собственников – рассказываем простым человеческим языком!
Для профи - мы утверждаем,  информация будет актуальна даже "продвинутым" в этой теме.

Семинар проходит 2 полных дня 26 и 27 ноября с 10.00 до 18.00, с перерывами.
С 18.00 – индивидуальные консультации участников семинара.

Место проведения: Санкт-Петербург, отель Московские Ворота ( бывш. Холидей Инн),  Московский пр. 97А.
Специальные цены на проживание для наших участников!

Стоимость участия – 49  900 руб.  Без НДС.  В стоимость включено все:  2 дня семинара,  индивид. консультации автора семинара,   обед (в отеле Холидей ИНН шведский стол или по меню), кофе-брейки, авторские методические разработки  (схемы, описания,  статьи).

Регламент проведения:
 9.30 –  10.00 регистрация участников
10.00 – 18.00  - проведение семинара
12.15  - 13.00   обед;  14.45-15.00, 16.30 – 16.45  кофе-паузы
С 18.00 – индивидуальные консультации участников.

Программа:

1 день

1. Какие изменения к худшему ждем: драматическое снижение  порога освобождения от НДС на УСН, фактическая ликвидация ПСН, повышение НДС и страховых взносов, ужесточения в работе с самозанятыми и др.
2. Какие есть хорошие новости: «стакан наполовину полон»?  Какие льготы будут сохранены: для приоритетных отраслей, ТОР, ИНТЦ, освобождение от НДС в общепите и туризме, корректировка параметров федерального инвестиционного вычета и др.
3. Как адаптироваться к изменениям:  АУСН, ПСН, дробление 3.0 («до мышей»), низконалоговые регионы (для УСН по некоторым видам деятельности), «полноценные» ИП вместо самозанятых и др. Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: три основные дороги. Разбираем варианты и какие кому в какой ситуации подойдут:

• • Переход на НДС:

• • • сразу ОСН
    • УСН с НДС:

а) 5/7% без вычетов
б) 22%, но с вычетами
в) комбинация а) и б) с максимизацией вычетов и НДСных покупателей у тех, кто на б)
                  3.1.3 Комбинация 3.1.1 и 3.1.2 с перераспределением вычетов и НДСных покупателей.

• • Сохранение всех оборотов безНДСными:
    • несколько/много невзаимозависимых ИП на УСН/ПСН/АУСН/ЕСХН + все их комбинации
    • другие освобожденные от НДС (ст. 149 НК, Сколково/ИНТЦ)
  • Комбинация п. 3.1 и п. 3.2 с перераспределением расходов, вычетов и покупателей.

4. Виды и цели дробления (структурирования) бизнеса, в каком случае «положена» амнистия:

• получение/сохранение права на спецрежимы (с учётом новых реалий с 2026 г.) или льготы,
• разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,
• комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,
• планирование по налогам с доходов физических лиц — грамотное использование «нормальных» ИП (а не самозанятых) без признаков «подмены трудовых отношений на гражданско-правовой договор»,
• защита активов,
• снижение рисков.

5. Дробление — определение в законе и документах ФНС, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления. Как выявляют схемы дробления, ИАС «Дробление». Налоговые последствия дробления. Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).
6. Амнистия по дроблению — как ей воспользоваться в 2026 г.

2 день*

7. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
8. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях с 2026 года. Перераспределение контрагентов и вычетов между плательщиками и (оставшимися) неплательщиками НДС/освобожденными от НДС/«квазиНДСниками». Трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: как в новых условиях выявить/ мотивировать/создать безНДСных покупателей.
9. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
10. Прямая и косвенная аффилированность/ взаимозависимость/ подконтрольность.  Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
11. Деловая цель («легенда») виртуального холдинга. Франчайзинг — панацея от всех бед или уже больше вредит? Что может и что не может объяснить франчайзинг? Альтернативы: «незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».
12. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию 

*деление по дням условно, зависит от темпа семинара, вопросов участников