Финансовый анализ организации. Практический курс

В ходе обучения будут представлены инструменты для проведения финансового анализа, что позволит руководителям принимать обоснованные управленческие решения.

Для кого предназначен

Экономистов, главных бухгалтеров, финансовых директоров, сотрудников финансовых служб.

Цель обучения

Изучить методику расчета и анализа показателей бухгалтерской отчетности предприятия, отражающей его финансовое положение; научиться анализировать финансовую отчетность предприятия; изучить способы комплексного анализа состояния компании.

Результат обучения

В результате обучения участники:

• научатся проводить экспресс-анализ и комплексный анализ финансового состояния предприятия,
• освоят визуализацию результатов анализа,
• при помощи освоенных методик оценить текущее состояние и перспективы развития собственного предприятия и предприятий – контрагентов,
• получат все необходимые для повседневной работы нормативные документы, образцы и шаблоны документации, информационно-справочные материалы.

Программа обучения

День 1.

Анализ как управленческая функция.

• Понятие и возможности финансового анализа.
• Использование финансовой отчётности для целей анализа.
• Выбор техники финансового анализа.
• Задачи анализа финансового состояния с точки зрения управления организацией.
• Практическое использование возможностей финансового анализа.
• Использование финансовой отчетности для целей анализа.
• Виды финансового анализа, горизонтальный и вертикальный анализ.
• Практическое применение принципов анализа.
• Два подхода к анализу финансового состояния предприятия.
• Приоритетные направления анализа для различных групп пользователей (собственников, кредиторов, менеджеров и др.).
• Методы финансового анализа.
• Последовательность проведения финансового анализа.
• Специфика проведения финансового анализа отчетности российских предприятий.
• Проблема выбора оценочных показателей.
• Практический кейс «Использование результатов горизонтального вертикального анализа при принятии управленческих решений».

Экспресс-анализ и комплексный анализ финансового состояния предприятия.

• Схема экспресс-анализа предприятия: составление и практическое использование.
• Правила проведения экспресс-анализа.
• Схема проведения комплексного углубленного анализа.
• Назначение управленческого анализа и особенности его проведения.
• Практический кейс «Разработка схемы экспресс – анализа предприятия».

День 2.

Анализ имущественного потенциала предприятия.

• Анализ структуры имущества: показатели, оценка, оптимизация.
• Признаки "хорошего" баланса – использование методики для внутреннего и внешнего анализа.
• Совокупность критериев (внутренних и внешних) оценки неудовлетворительной структуры баланса.
• Значение анализа структуры капитала.
• Целевая направленность оптимизации структуры капитала в балансе предприятия.
• Рациональная политика заимствования, эффект финансового рычага.
• Решение практических задач: горизонтальный, вертикальный, коэффициентный, трендовый анализ, анализ структурной динамики имущественного положения.

Анализ ликвидности и платежеспособности.

• Понятие ликвидности и платежеспособности: экономическое содержание, общность и различие в терминологии, применение показателей в оценке финансового состояния.
• Абсолютные и относительные показатели ликвидности: методика расчета и оценки полученных результатов, практическое использование при принятии управленческих решений.
• Текущая платежеспособность.
• Перспективная платежеспособность.
• Относительные показатели ликвидности: коэффициентный анализ.
• Решение практических задач: Оценка платежеспособности экономического партнера, изучение ликвидности баланса. Классификация активов предприятия по степени ликвидности и пассивов по срочности платежа.

День 3.

Анализ и оценка финансовой устойчивости.

• Финансовая устойчивость предприятия: виды, экономическое содержание.
• Определение типа финансовой устойчивости, расчет абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости и трактовка полученных результатов.
• Трехфакторная модель финансовой устойчивости.
• Относительные показатели финансовой устойчивости и их анализ.
• Особенности оценки размеров коэффициентов финансовой устойчивости и принятия управленческих решений.

Анализ и оценка деловой активности.

• Прибыль как показатель результативности.
• Использование отчета о прибылях и убытках в анализе результативности.
• Горизонтальный и вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках.
• Расчет показателей результативности и их трактовка.
• Показатели доходности и рентабельности и их использование в управлении предприятием.
• Группа показателей доходности.
• Группа показателей рентабельности.
• Методы определения условий безубыточности продаж.
• Факторный анализ рентабельности. Модель Дюпона.
• Приемы расчета точки безубыточности, практическое использование для принятия управленческих решений.
• Валовая маржа. Запас финансовой прочности.
• Практическое использование операционного анализа в управлении.
• Показатели эффективности использования ресурсов: оценка, использование в управлении.
• Схема проведения анализа оборачиваемости с использованием периодов оборота.
• Анализ периодов оборота к выручке от реализации.
• Анализ затратного цикла, кредитного цикла, чистого цикла.
• Понятие операционного и финансового циклов.
• Расчет показателей оборачиваемости и разработка направлений ускорения оборачиваемости оборотных средств организации.

День 4.

Комплексный финансовый анализ и ранняя диагностика несостоятельности предприятия.

• Факторный анализ финансового состояния и его использование для разработки мероприятий по укреплению финансовой устойчивости.
• Положения комплексного анализа.
• Понятия несостоятельности и абсолютной неплатежеспособности организации, период восстановления платежеспособности.
• Анализ финансовой состоятельности покупателей: цели, использование результатов для предотвращения безнадежных долгов.
• Диагностика банкротства предприятия: методики и подходы. Модель Э. Альтмана, рейтинг показателей банкротства по В. Бауэру, система показателей Бивера. Признаки банкротства.
• Процедуры банкротства.
• Формирование выводов по результатам анализа. Задачи аналитической записки.