Правовое регулирование дебиторской задолженности. Досудебное и судебное взыскание

По окончании выдается именной сертификат. При желании получить Удостоверение о получении квалификации или сертификат на английском языке свяжитесь с менеджером Бизнес-школы ITC Group (оплачивается дополнительно)

Актуальность темы:Эффективное управление дебиторской задолженностью является ключевым фактором финансовой стабильности бизнеса, а его правовые аспекты требуют глубоких знаний для минимизации рисков и защиты активов компании.

Руководители, юристы, финансовые директора, специалисты по договорной работе и риск-менеджменту, кредитные контролеры, индивидуальные предприниматели.

Формирование у слушателей комплексного понимания правовых механизмов работы с дебиторской задолженностью на всех этапах: от превентивных мер до принудительного взыскания.

• Правовые основы возникновения и регулирования дебиторской задолженности.
• Юридические инструменты профилактики и минимизации просроченной задолженности.
• Алгоритмы досудебного и судебного взыскания долгов.
• Особенности правового регулирования в рамках исполнительного производства и банкротства.
• Налоговые и бухгалтерские последствия работы с дебиторской задолженностью.

• Определение дебиторской задолженности как правовой и экономической категории.
• Урегулирование и мониторинг задолженности.
• Классификация дебиторской задолженности: нормальная, просроченная, сомнительная, безнадежная.
• Срок исковой давности по долговым обязательствам: начало течения, перерыв, восстановление.
• Правовые последствия истечения срока исковой давности.
• Отражение дебиторской задолженности в бухгалтерском учете и отчетности.
• Взаимосвязь дебиторской и кредиторской задолженности в хозяйственной деятельности.

• Проработка условий договора, направленная на минимизацию рисков возникновения просрочки.
• Существенные условия договора, влияющие на взыскание задолженности: сроки, порядок оплаты, ответственность.
• Способы обеспечения исполнения обязательств: залог, неустойка, поручительство, задаток.
• Практика включения в договор условий о праве удержания товара.
• Процедура одностороннего отказа от исполнения договора или изменения его условий.
• Правила проведения сверки взаиморасчетов и подписания актов сверки.

• Претензионный порядок как обязательная стадия перед обращением в арбитражный суд.
• Требования к форме и содержанию претензии о добровольном погашении долга.
• Порядок направления претензии и исчисление срока для ответа на нее.
• Предоставление рассрочки или отсрочки платежа на стадии досудебных переговоров.
• Фиксация признания долга контрагентом как способ прерывания срока исковой давности.
• Процедура заключения мирового соглашения на досудебной стадии.

• Подготовка искового заявления о взыскании задолженности и приложений к нему.
• Определение подведомственности и подсудности спора: арбитражный суд или суд общей юрисдикции.
• Принятие обеспечительных мер в виде наложения ареста на имущество или фонды должника.
• Участие в судебных заседаниях и отстаивание своей позиции по делу.
• Получение судебного приказа или решения суда о взыскании задолженности.
• Особенности взыскания задолженности в порядке приказного производства.

• Порядок получения исполнительного листа в суде и предъявления его в службу судебных приставов.
• Контроль за действиями судебного пристава-исполнителя со стороны взыскателя.
• Меры принудительного исполнения: арест счетов, имущества, ограничение выезда за границу.
• Розыск имущества должника через органы ФССП России.
• Обжалование бездействия или незаконных действий судебного пристава-исполнителя.
• Окончание исполнительного производства и возвращение исполнительного листа взыскателю.

• Подача заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд.
• Участие кредитора в собрании кредиторов и формировании реестра требований.
• Оспаривание сделок должника, совершенных до банкротства.
• Получение удовлетворения требований за счет реализации имущества должника.
• Особенности участия в заключении мирового соглашения в деле о банкротстве.
• Конкурсное производство как завершающая стадия банкротства.

• Договор уступки права требования (цессии): существенные условия и форма.
• Уведомление должника о состоявшейся уступке права требования.
• Правовые последствия перехода права требования к новому кредитору.
• Оформление цессии в отношении будущих требований и требований по контрактам, подлежащих исполнению.
• Налоговые последствия уступки права требования для цедента и цессионария.
• Оспаривание договора цессии со стороны должника.

• Понятие безнадежной задолженности и основания для ее списания.
• Документальное оформление списания безнадежной дебиторской задолженности.
• Налоговые последствия списания задолженности для организаций на общей и упрощенной системе налогообложения.
• Создание резерва по сомнительным долгам: порядок формирования и использования.
• Восстановление списанной задолженности в случае погашения ее должником.
• Взаимозачет встречных требований как способ прекращения обязательств.

• Особенности заключения государственных и муниципальных контрактов.
• Претензионный порядок урегулирования споров с государственными заказчиками.
• Взыскание задолженности через Федеральное казначейство.
• Ответственность государственного заказчика за несвоевременную оплату контракта.
• Получение обеспечения исполнения контракта в виде банковской гарантии.
• Обжалование действий государственного заказчика в контрольные органы.

• Отражение дебиторской задолженности в налоговом учете.
• Порядок списания безнадежной задолженности для целей налога на прибыль.
• Формирование резерва по сомнительным долгам в налоговом учете.
• Налоговые последствия прощения долга контрагенту.
• Восстановление НДС при списании кредиторской задолженности.
• Налоговые риски при уступке права требования.

• Разработка внутренних регламентов по работе с дебиторской задолженностью.
• Проверка контрагентов на добросовестность перед заключением договора.
• Введение лимитов кредитования для постоянных клиентов.
• Мотивация сотрудников отдела продаж на своевременное возвращение долгов.
• Проведение регулярной инвентаризации дебиторской задолженности.
• Использование юридических инструментов для снижения кредитных рисков.

Анализ судебной практики по спорам, связанным с взысканием дебиторской задолженности.

Ответы на вопросы участников.

• Гражданский кодекс Российской Федерации.
• Налоговый кодекс Российской Федерации.
• Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».
• Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
• Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 № 43 «О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности».