Бухгалтерский и налоговый учет с учетом последних изменений

По окончании выдается именной сертификат. При желании получить Удостоверение о получении квалификации или сертификат на английском языке свяжитесь с менеджером Бизнес-школы ITC Group (оплачивается дополнительно)

• Действующие бухгалтеры
• Заместители главного бухгалтера
• Бухгалтеры, претендующие на повышение
• Финансовые контролеры
• Аудиторы
• Руководители финансовых служб
• Экономисты
• Налоговые консультанты
• Предприниматели

Бухгалтерский учет (БУ) — это процесс сбора и анализа данных о том, как компания зарабатывает и тратит деньги.

Налоговый учет (НУ) — это отдельный, установленный государством набор правил, по которому организация рассчитывает свои налоги. Его главная цель — сформировать полную и достоверную информацию о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, а также обеспечить контроль за правильностью исчисления и уплаты налогов в бюджет.

Бухгалтерский и налоговый учет — это две обязательные системы, которые компания должна вести параллельно. Современный бухгалтер должен быть специалистом в обеих областях, чтобы правильно отражать операции и находить баланс между интересами бизнеса и требованиями законодательства.

Систематизация и углубление знаний в области бухгалтерского учета, практики ведения учета в соответствии с современными требованиями.

• Последние изменения в бухгалтерском и налоговом учете.
• Практические аспекты учета активов, обязательств и капитала организации.
• Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
• Ответы на спорные вопросы налогообложения по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и взносам. Спорные вопросы обложения выплат страховыми взносами и НДФЛ. Прогрессивная шкала по НДФЛ. НДС на УСН.
• Современные методы управления учетными процессами.

• Иерархия нормативных актов и новые приоритеты в регулировании БУ и НУ.
• Планируемые поправки в Налоговый кодекс РФ на 2026 г. и их бизнес-последствия.
• Новые федеральные стандарты бухгалтерского учета и переходный период для их внедрения.
• Изменения в полномочиях ФНС и порядке проведения контрольных мероприятий.
• Трансформация судебной практики по спорным вопросам исчисления налогов.
• Процедура мониторинга законодательных инициатив для своевременной адаптации бизнеса.
• Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета в связи с переходом на МСФО. Применение ПБУ 18/02 «Учет расчетом по налогу на прибыль».

• Новые критерии признания и классификации основных средств для целей БУ и НУ.
• Основные средства: ФСБУ 6/2020 "Основные средства", ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения. Новый порядок оценки и списания основных средств в бухгалтерском учете.
• Нематериальные активы: новые правила признания в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».
• Формирование оценочных обязательств в связи с выводом активов из эксплуатации.
• Новые правила проведения инвентаризации: ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация.

• Учет основных средств.
• Учет материалов, готовой продукции, товаров и незавершенного производства.
• Учет нематериальных активов.
• Учет труда и заработной платы.
• Учет затрат на производство продукции и издержек обращения (в торговле).
• Учет аренды.
• Учет фондов и финансовых результатов.
• Аудит бухгалтерской отчетности.

• Критерии признания и классификация основных средств.
• Методы начисления амортизации и их выбор в учетной политике.
• Особенности учета модернизации и реконструкции объектов как капитальных вложений. Переоценка основных средств и проверка основных средств на обесценение.
• Учет нематериальных активов и результатов НИОКР.
• Инвентаризация имущества и отражение ее результатов.
• Раскрытие информации об основных средствах в отчетности.

• Документальное оформление движения товарно-материальных ценностей.
• Методы оценки МПЗ при их выбытии. Незавершенное производство как один из видов запасов.
• Формирование резервов под снижение стоимости запасов.
• Особенности учета товаров в розничной торговле.
• Учет специального инструмента и хозяйственного инвентаря.
• Контроль за сохранностью материальных ценностей.

• Документальное оформление кассовых операций.
• Особенности ведения расчетного счета и валютных операций. Как учитывать цифровой рубль.
• Учет расчетов с поставщиками и покупателями.
• Инвентаризация денежных средств и расчетов.
• Работа с дебиторской и кредиторской задолженностью.
• Применение контрольно-кассовой техники и онлайн-касс.

• Формы и системы оплаты труда в современных условиях.
• Документальное оформление трудовых отношений.
• Начисление заработной платы и сопутствующих выплат.
• Учет отпускных, больничных и премиальных выплат.
• Удержания из заработной платы и их отражение в учете.
• Составление расчетов по страховым взносам.

• Классификация и оценка финансовых вложений.
• Учет вложений в акции и облигации.
• Создание резервов под обесценение финансовых вложений.
• Учет векселей и других долговых ценных бумаг.
• Раскрытие информации о финансовых вложениях в отчетности.
• Особенности учета производных финансовых инструментов.

• Формирование и учет уставного капитала.
• Учет собственных акций, выкупленных у акционеров.
• Формирование и использование добавочного и резервного капитала.
• Учет нераспределенной прибыли и непокрытого убытка.
• Создание оценочных резервов и резервов предстоящих расходов.
• Изменения в капитале и их отражение в учете.

• Состав и содержание бухгалтерской отчетности.
• Новые требования к формам отчетности на 2026 г.: ФСБУ 4/2023.
• Порядок формирования пояснительной записки.
• Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности.
• Консолидация отчетности в группе компаний.
• Публичность и представление отчетности заинтересованным пользователям.

• Разработка и утверждение учетной политики.
• Раскрытие методов учета в учетной политике.
• Изменение учетной политики и отражение последствий изменений.
• Организационные и технические аспекты учетной политики.
• Взаимосвязь учетной политики для бухгалтерского и налогового учета.
• Практические рекомендации по формированию учетной политики.

• Новые правила НДС-учета с 2026 года. НДС при УСН: увеличение налогообложения с 2026 г.
• Контрольные соотношения в декларациях 2026.
• Электронный документооборот с ФНС.
• Риски применения налоговых льгот.

• Разъяснения налоговых органов по изменениям в НК: порядок создания резервов по сомнительным долгам (разъяснения ФНС, Минфина); штрафы за несвоевременную уплату налога на прибыль; как подтвердить расходы в соответствии со ст. 54.1 НК РФ, временный порядок расчета курсовых разниц и т.д.
• Последние изменения по налогу на прибыль.
• Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов. ФСБУ 27/2020. Документальная подтверждение расходов по услугам, понятие оправдательного документа. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

• Перенос НДС в течение трех лет: рекомендации Минфина и налоговых органов. Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ. Как подтвердить, что организация сделала все для соблюдения условий для вычета НДС.
• Изменения по НДС: изменения, ухудшающие положение налогоплательщика. НДС при УСН. Отмена льгот и новые объекты для обложения налогом. Ставки НДС 5,7 и 22 %, когда можно принимать НДС к вычету, когда нет.
• Прослеживаемость товаров.
• Необходимость включать НДС по необлагаемым товарам в их себестоимость. Раздельный учет и правило 5-ти процентов: последние разъяснения Минфина. НДС при экспорте сырьевых и не сырьевых товаров: последние разъяснения ФНС. НДС с услуг, оказанных иностранными компаниями в интернете.

• Изменение в налоговых вычетах; уточнение даты перечисления НДФЛ; Прогрессивная шкала по НДФЛ. Дата получения доходов по НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества, НДФЛ по материальной выгоде. Штрафы за несвоевременную уплату НДЛФ.
• Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.). Новая форма 6 НДФЛ.
• Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: единая предельная величина дохода, уменьшение необлагаемых доходов, льготы для СМП, ужесточение контроля за уплатой взносов. Сравнительная таблица: налоговая база по НДФЛ и страховым взносам.

• Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и самозанятых.
• Изменения по налогу на имущество: региональные льготы. Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
• Основные изменения в трудовом законодательстве, в т.ч изменения по оплате отгулов и начислению премий. Последняя судебная практика по увольнению работников.
• 115 Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Как теперь работают банки. Как с 01.07.2025 налоговая будет проверять переводы на карты.
• Основные изменения в Гражданском кодексе, влияющие на работу бухгалтера

Ответы на вопросы участников.

• Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
• Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ)
• Официальный сайт Министерства финансов РФ: minfin.gov.ru
• Официальный сайт Федеральной налоговой службы: nalog.gov.ru
• Профессиональные журналы: "Главбух", "Учет. Налоги. Право"
• Справочно-правовые системы: "КонсультантПлюс", "Гарант"