Бухгалтер ИП

• Правовые основы деятельности ИП и особенности взаимодействия с контролирующими органами.
• 
  Актуальные системы налогообложения и алгоритм выбора оптимального режима. Особенности обложения налогом на добавленную стоимость деятельности ИП.
• 
  Практические навыки ведения учета, расчета налогов и обязательных платежей.
• 
  Правила оформления кадровых документов и расчета заработной платы для сотрудников ИП. Последние изменения в трудовом законодательстве.
• 
  Современные сервисы и инструменты для автоматизации учета и минимизации ошибок. Особенности ведения налогового учета от банков.

• Ключевые отличия ИП от юридического лица с точки зрения бухгалтера.
• Ключевые изменения в законодательстве о регистрации и деятельности ИП.
• Гражданская и налоговая ответственность предпринимателя.
• Обзор последних поправок в Налоговый кодекс, влияющих на деятельность ИП. Новые обязанности по уплате НДС.
• Ограничения по видам деятельности и найму сотрудников.
• Особенности применения Федерального закона от 14.07.2022 № 266-ФЗ о контрольно-кассовой технике.
• Взаимодействие с налоговыми органами, банками и внебюджетными фондами.
• Правила ведения учета и сдачи отчетности в электронном формате.
• Основные права и обязанности бухгалтера, работающего с ИП.
• Как ИП нанять работников и оформить с ними трудовые отношения.

2. Выбор системы налогообложения с учетом последних изменений

• Лимиты и условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН).
• Новые правила налогообложения деятельности ИП НДС: налоговая реформа.
• Изменения в патентной системе налогообложения (ПСН) и сферах ее применения.
• Налог на профессиональный доход. Чем ИП отличается от самозанятого.
• Общая система налогообложения (ОСНО): новые ставки и порядок учета НДС.
• Практические кейсы по расчету налоговой нагрузки с учетом актуальных ставок.
• Алгоритм перехода между налоговыми режимами и сроки уведомления.

3. Страховые взносы ИП «за себя» и за работников

• Порядок расчета фиксированных страховых взносов в СФР и 1%.
• Новые размеры фиксированных и дополнительных взносов ИП «за себя».
• Изменения в порядке исчисления взносов при доходе свыше 300 тысяч рублей.
• Ставки страховых взносов за работников в ПФР, ФСС и ФФОМС.
• Сроки уплаты взносов и сдачи отчетности с учетом новых регламентов.
• Взаимозачет уплаченных взносов против исчисленных налогов по новым правилам.
• Последствия неуплаты взносов в соответствии с изменениями в КоАП.

4. Учет доходов и расходов, документальное оформление операций

• Понятие первичных учетных документов и их обязательные реквизиты. Нужно ли применять ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
• Оформление операций с поставщиками и подрядчиками (счета, акты, УПД).
• Подтверждение расходов для уменьшения налогооблагаемой базы на УСН.
• Профессиональные вычеты по НДФЛ при применении ОСНО.
• Учет расходов на закупку товаров, материалов и основных средств.
• Особенности учета представительских и командировочных расходов.
• Организация документооборота и хранения первичной документации.

5. Кассовая дисциплина и работа с онлайн-кассами

• Порядок ведения кассовых операций при работе с наличными деньгами.
• Требования к онлайн-кассам, порядок их регистрации и применения.
• Оформление приходных и расходных кассовых ордеров и правила ведения кассовой книги.
• Формирование корректного чека: обязательные реквизиты и особенности.
• Взаимодействие с оператором фискальных данных (ОФД).
• Типичные нарушения кассовой дисциплины и меры ответственности.

6. Взаимоотношения с контрагентами: проверка и минимизация рисков

• Проверка контрагента на благонадежность перед заключением договора. Ст. 54.1 НК РФ: как применять в отношении ИП.
• Основные риски при работе с поставщиками-однодневками.
• Документальное подтверждение деловой цели и экономической оправданности расходов.
• Получение и выдача электронных счетов-фактур.
• Работа с неподтвержденными и сомнительными затратами.
• Действия бухгалтера при получении требования из ИФНС о пояснениях.

7. Наемный труд у ИП: кадровый учет и расчет заработной платы

• Оформление трудовых и гражданско-правовых договоров с физическими лицами.
• Порядок расчета и выплаты заработной платы, аванса и отпускных.
• Исчисление и уплата НДФЛ с доходов работников, применение вычетов.
• Начисление и уплата страховых взносов за работников в ПФР, ФСС, ФФОМС.
• Подготовка и сдача обязательной отчетности по работникам: ЕФС-1, РСВ, 6-НДФЛ, 4-ФСС.
• Особенности учета внешних совместителей и «временных» сотрудников.

8. Сдача налоговой и статистической отчетности через интернет

• Обзор актуальных форм отчетности для ИП на разных системах налогообложения.
• Электронная отчетность с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи.
• Работа с личным кабинетом налогоплательщика и кабинетами на сайте СФР. Работа с электронными больничными.
• Порядок исправления ошибок в уже поданной отчетности.
• Сроки сдачи налоговой отчетности в связи с введением единого налогового счета (ЕНП).
• Сдача нулевой отчетности при временном отсутствии деятельности.

9. Налоговые проверки: подготовка, поведение во время проверки, обжалование

• Виды налоговых проверок: камеральные и выездные, их отличия и сроки.
• Особенности проведения камеральной налоговой проверки декларации по НДС.
• Перечень документов, которые чаще всего запрашивают налоговики.
• Права и обязанности ИП и его представителя-бухгалтера во время проверки.
• Составление пояснений в ответ на требование ИФНС.
• Порядок обжалования решений и действий налоговых органов.
• Меры ответственности за налоговые правонарушения и способы их минимизации.

10. Легальная налоговая оптимизация для малого бизнеса

• Понятие налогового планирования и отличие от схем уклонения от налогов. Как введение новых ставок и лимитов по НДС повлияло на налоговое планирование.
• Оптимизация через грамотный выбор налогового режима и объекта налогообложения.
• Использование страховых взносов «за себя» для максимального уменьшения налога при применении УСН «доходы».
• Обоснованное применение налоговых льгот и освобождений.
• Оптимизация расходов на УСН «Доходы минус расходы».
• Работа с убытками прошлых периодов для снижения текущих платежей.

11. Современные сервисы и программы для автоматизации учета у ИП

• Обзор популярных онлайн-бухгалтерий: функционал, стоимость, целевая аудитория.
• Автоматизация расчета налогов, формирования отчетности и отправки в госорганы.
• Электронный документооборот с контрагентами и сотрудниками.
• Интеграция банковских выписок и онлайн-касс с бухгалтерскими программами.
• Какие услуги предлагают банки для ведения бухгалтерии.

Ответы на вопросы участников.



Возможен третий день обучения за дополнительную плату. Практикум по кейсам участников.



Курс проводится на основании источников:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая).
• Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
• Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».
• Официальный сайт Федеральной налоговой службы (ФНС России).
• Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации.
• Профессиональные справочно-правовые системы: «КонсультантПлюс», «Гарант».
• Журналы «Упрощенка», «Главбух», «Российский налоговый курьер».